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企業が成長するためのM&A戦略をご提案

中小企業においても、Ｍ＆Ａを行うことでシナジー効果や競争力の強化が見込める会社は数多くあるはずですが、Ｍ＆Ａに馴染みがないこと、複雑かつ手数料が高いというイメージから、積極的に利用されていないのが実情と考えます。
また、後継者不足の事業承継対策としてもＭ＆Ａは非常に有効な方法であります。
ＯＭＩ税理士法人では、企業が市場で勝ち抜くために、数々の実績に基づいた卓越したノウハウをもとに、Ｍ＆Ａを低価格な料金でサポートいたします。

• 戦略的・効率的なM&Aの実施
• 未公開会社の低コスト・短期間ショートレビュー
• 未公開会社の的確な株価算定

未公開会社のショートレビュー業務>

なぜショートレビューなのか

企業価値を算定する上で、売り手企業の財務情報の信頼性を確保する必要があり、当該リスクを軽減する手段として、企業価値算定のプロフェッショナルである公認会計士によるデューデリジェンス(以下、ＤＤ)が行われるのが一般的です。
Ｍ＆ＡにおいてDDは必須の手続きと言えますが、対象企業・事業の財務状況等を詳細に調査しようとすれば、膨大な時間とコストを要します。
上場会社のような大規模・複雑な企業・事業をＭ＆Ａの対象とすれば、詳細なＤＤは意思決定情報・説明責任の観点からも有益ですが、事業内容・財務構成のシンプルな中小企業では、詳細なＤＤはコスト・ベネフィトの観点から有効ではありません。
低コストかつ短期間で完了するショートレビュー・株価算定を行い、当事者間の情報格差を是正し、Ｍ＆Ａを前進させていくことが有意義と考えます。

Ｍ＆Ａの判断資料

Ｍ＆Ａの判断資料として、対象会社の事業面での価値に加えて、信頼できる財務情報は必要不可欠であります。
買収後に決算書に記載されていない簿外債務や劣化資産等が判明するトラブルが防止するためにも、効率的な財務調査を実施し、当事者間の財務リスクを低減させる必要があります。

実施業務内容

買収対象会社の決算書・勘定明細・税務申告書等をレビューして、異常な項目の有無を判定します。
また、経営者へのヒアリング・契約書のレビューを通じて、簿外債務の有無をチェックし、財務情報の信頼性を高めます。
必要に応じ、対象会社に赴き現物調査等の追加手続きを実施します。
また、より効率的な方法として、対象会社の顧問税理士にヒアリングを実施することにより、滞留資産の有無、税務重視の処理や金融機関向けの利益偏重の処理等の有無を確認し、財務情報を健全化することができます。

料金について

当事務所では、小規模会社のＭ＆Ａ促進のため、財務調査報酬の負担を軽減すべく効率的なショートレビューを実施いたします。
小規模会社を想定した報酬は概ね以下の金額からとなります。

未公開会社の株価算定業務

株価算定の流れ

株価の算定は以下のようなプロセスに基づき行われます。

株価算定の評価アプローチ

株価算定の評価手法は上記のように多々ありますが、考え方としての評価アプローチは大別すると以下のとおりに分類されます。
各評価アプローチの特徴は以下のとおりです。
当事務所では、主として、未公開会社の特徴を鑑み、将来の収益性を反映した評価手法であるインカムアプローチ（主としてDCF法）を重視し、これに客観性に優れたネット・アセットアプローチ（純資産法）を加味して企業価値を算定する場合が多いです。
小規模の会社については、純資産法にのれんを加味する方法で企業価値を算定することもあります。

料金について

前提条件等を比較的に簡便的に設定した株価算定や、税法の基本通達に基づく評価の場合、報酬は20万円からとなります。